个体户应该怎么记账报税交税的？
发布时间：2025-05-11 点击：4
个体户应该怎么记账报税交税的
个体户一定要记账报税的！不建账、不报税、还不会被查，信了罚款还是小事，你的营业执照就要危险了。5月份，市场监督管理局已经吊销了1万多家个体户的营业执照，只因为不记账报税还预期不改。
那么个体户应该怎么记账报税呢？我会从个体户的需要交的税种、税收优惠政策、报税流程给大家分析一下，个体户创业者一定要码住收藏！
一、个体户需要交的三种税
1、增值税：小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
注意：不需要交税并不等于不需要申报。0申报也要申报！
2、附加费：个体户一般涉及的附加费有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。
3、个人所得税：根据《个体工商户个人所得税计税办法》 第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。
二、个体户的税收优惠政策
1、大多数的个体户属于小规模纳税人，可以享受到免征增值税的优惠政策：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。
注意：不需要交税并不等于不需要申报。
2、超过上述标准的，今年因为疫情，增值税由3%降到1%（截至2021年12月31日）；城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。
3、个人所得税：按照个体户的当年的生产、经营所有收入，去除成本后的余额进行计算，税率一般在3%左右。今年个体户的个人所得税可以延至2021年首个申报期内缴纳。
三、个体户怎么记账报税？
《中华人民共和国税收征管法》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。个体户建账的相关标准如下图所示：
1、上门申报——税局办税服务厅
用户在规定的申报期限内直接到税务机关指定的办税服务场所，报送纳税申报表及有关资料进行纳税申报的方式
2、网上申报——电脑端
用户可以在网上电子税务局和自然人税收管理系统扣缴客户端，进行申报增值税、附加税和生产经营所得。
不会记账怎么办？可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。
税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。建账初期，也可以采用查账征收与定期定额征收相结合的方式征收税款。
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个体户一定要记账报税的！不建账、不报税、还不会被查，信了罚款还是小事，你的营业执照就要危险了。5月份，市场监督管理局已经吊销了1万多家个体户的营业执照，只因为不记账报税还预期不改。
那么个体户应该怎么记账报税呢？我会从个体户的需要交的税种、税收优惠政策、报税流程给大家分析一下，个体户创业者一定要码住收藏！
一、个体户需要交的三种税
1、增值税：小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
注意：不需要交税并不等于不需要申报。0申报也要申报！
2、附加费：个体户一般涉及的附加费有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。
3、个人所得税：根据《个体工商户个人所得税计税办法》 第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。
二、个体户的税收优惠政策
1、大多数的个体户属于小规模纳税人，可以享受到免征增值税的优惠政策：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。
注意：不需要交税并不等于不需要申报。
2、超过上述标准的，今年因为疫情，增值税由3%降到1%（截至2021年12月31日）；城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。
3、个人所得税：按照个体户的当年的生产、经营所有收入，去除成本后的余额进行计算，税率一般在3%左右。今年个体户的个人所得税可以延至2021年首个申报期内缴纳。
三、个体户怎么记账报税？
《中华人民共和国税收征管法》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。个体户建账的相关标准如下图所示：
1、上门申报——税局办税服务厅
用户在规定的申报期限内直接到税务机关指定的办税服务场所，报送纳税申报表及有关资料进行纳税申报的方式
2、网上申报——电脑端
用户可以在网上电子税务局和自然人税收管理系统扣缴客户端，进行申报增值税、附加税和生产经营所得。
不会记账怎么办？可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。
税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。建账初期，也可以采用查账征收与定期定额征收相结合的方式征收税款。
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