新注册公司怎么选择纳税人类型 纳税人类型有什么区别
发布时间：2025-05-22 点击：59
新注册公司怎么选择纳税人类型？纳税人类型有什么区别？选择登记为一般纳税人还是小规模，实际上是工商注册完成后在做税务登记时要确定的纳税人资格类型，下面就和我们一起来看看纳税人类型应该怎么选择。
纳税人类型有什么区别？
一、一般纳税人
申报期限：按月申报
适用税率/征收率：
（1）适用13%、9%、6%、0%几档税率；
（2）一般纳税人适用“简易计税”项目的适用3%、5%征收率
税金计算：
税额=销项税额-进项税额
发票使用：
（1）可以自开增值税专用发票；
（2）执行“一般计税”办法的一般纳税人可以抵扣进项税
优惠政策：
（1）符合邮政服务、电信服务、现代服务按照可抵扣的进项税额的10%计算加计抵减额，生活服务按照准予抵扣的进项税额的15%计算加计抵减额；
（2）高新技术企业减按15%税率征收企业所得税
二、小规模纳税人
申报期限：一般为按季度申报
适用税率/征收率：适用3%、5%征收率
税金计算：增值税应纳税额=销售额×增值税征收率
发票使用：
（1）小规模纳税人也可以申请自开专票；
（2）取得的增值税专用发票不能抵扣
优惠政策：
对月销售额15万元以下（含本数），季度45万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税
纳税人资格类型变换说明：
（1）小规模纳税人可以申请变为一般纳税人，但一般纳税人不允许转化成小规模纳税人；
（2）小规模纳税人如果年（连续4个季度或者12个月）不含税收入＞500万，将被责令强制升级成一般纳税人。
新注册公司怎么选择纳税人类型？
1、看规模
如果公司投资规模较大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。但是如果公司月销售额在15万元以下，则建议选择小规模纳税人，以便享受相应的增值税免征政策。
2、看客户
如果你的大部分客户规模比较大，并且只接受13%税率的增值税专用发票用于扣除进项税，从公司业务拓展等方面考虑，建议直接认定为一般纳税人。反之，建议选择小规模纳税人。
3、看抵扣
如果公司的成本费用取得增值税专用发票占比较高，可以充分进行进项税额抵扣，而且通过测算预估增值税税负低于3%，建议选择一般纳税人。反之，建议选择小规模纳税人。
4、看行业
如果公司是13%税率的行业，且为轻资产行业，这类行业的增值税税负一般较高，建议选择小规模纳税人。反之，建议选择一般纳税人。
如果公司从事进出口贸易，后续需要办理进出口退免，也建议选择一般纳税人。
5、看优惠
如果公司所在的行业能享受增值税现行优惠政策，比如软件企业增值税超税负返还等优惠政策，建议选择一般纳税人。反之，建议选择小规模纳税人。
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一、一般纳税人
申报期限：按月申报
适用税率/征收率：
（1）适用13%、9%、6%、0%几档税率；
（2）一般纳税人适用“简易计税”项目的适用3%、5%征收率
税金计算：
税额=销项税额-进项税额
发票使用：
（1）可以自开增值税专用发票；
（2）执行“一般计税”办法的一般纳税人可以抵扣进项税
优惠政策：
（1）符合邮政服务、电信服务、现代服务按照可抵扣的进项税额的10%计算加计抵减额，生活服务按照准予抵扣的进项税额的15%计算加计抵减额；
（2）高新技术企业减按15%税率征收企业所得税
二、小规模纳税人
申报期限：一般为按季度申报
适用税率/征收率：适用3%、5%征收率
税金计算：增值税应纳税额=销售额×增值税征收率
发票使用：
（1）小规模纳税人也可以申请自开专票；
（2）取得的增值税专用发票不能抵扣
优惠政策：
对月销售额15万元以下（含本数），季度45万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税
纳税人资格类型变换说明：
（1）小规模纳税人可以申请变为一般纳税人，但一般纳税人不允许转化成小规模纳税人；
（2）小规模纳税人如果年（连续4个季度或者12个月）不含税收入＞500万，将被责令强制升级成一般纳税人。
新注册公司怎么选择纳税人类型？
1、看规模
如果公司投资规模较大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。但是如果公司月销售额在15万元以下，则建议选择小规模纳税人，以便享受相应的增值税免征政策。
2、看客户
如果你的大部分客户规模比较大，并且只接受13%税率的增值税专用发票用于扣除进项税，从公司业务拓展等方面考虑，建议直接认定为一般纳税人。反之，建议选择小规模纳税人。
3、看抵扣
如果公司的成本费用取得增值税专用发票占比较高，可以充分进行进项税额抵扣，而且通过测算预估增值税税负低于3%，建议选择一般纳税人。反之，建议选择小规模纳税人。
4、看行业
如果公司是13%税率的行业，且为轻资产行业，这类行业的增值税税负一般较高，建议选择小规模纳税人。反之，建议选择一般纳税人。
如果公司从事进出口贸易，后续需要办理进出口退免，也建议选择一般纳税人。
5、看优惠
如果公司所在的行业能享受增值税现行优惠政策，比如软件企业增值税超税负返还等优惠政策，建议选择一般纳税人。反之，建议选择小规模纳税人。
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