个人所得税的两种低税率情况你了解么
发布时间：2025-09-28 点击：10
个人所得税的两种低税率情况你了解么
个人所得税其实也分为几种，综合所得税为，工资薪金，劳务报酬，特许权使用费，稿酬所得这几项是在一起汇算清缴的。个人经营所得税是单独的个税，个人在成立个体工商户，个人独资企业的时候一般缴纳的就是个人经营所得税。目前还有一种时候也是按照个人经营所得税上交，就是个人在办理临时税务登记以后，代开发票的时候也是按照个人经营所得税的形式办理的 。
个人经营所得税一般都是核定征收的，核定征收一般就是核定一个税率，比如小编当地就是核定的0.5%。这个0.5%相比劳务报酬来说是很低的了，一般也是当场完税，不用像劳务报酬一样还要接票方公司代扣代缴个人所得税。
像一些自然人平时自己接点业务，那么就很适合去自然人代开
自然人代开的好处如下：
一，方便快捷，不需要注册公司或者注销企业，最多只是需要注册一个电子税务局就可以了。注册一个电子税务局就可以开具发票。
二，开票的金额没有限制，不会像个独企业一样开票达到500万就需要升级一般纳税人，自然人代开是什么开票额度的限制的，也不会升级一般纳税人增加增值税
三、不需要聘请专门的做账会计，在税局代开的时候就直接纳税了，不存在说少交税或不交税，平时运营也比较方便。
但自然人代开也有缺点，就是只能开普票，如果合作方要求开具专票或者对公户打款就不适用了，这种情况可以成立个人独资企业，个人独资企业可以设立公户，并且申请核定征收，核定征收后税率同样很低，比如小编当地的个人独资企业现代服务业是核定的10%应税所得率，然后再根据5%-35%五级累进制计算，计算出来一家小规模纳税人的个人独资企业个人所得税在0.5%-2.19%左右，综合税率差不多在3%左右。
举例：重庆xx设计工作室2020年收入400万，那么他应该缴纳的税金为：
增值税：400/1.01*1%=3.96（万元）
个人经营所得税：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）
附加税：3.96*6%=0.24（万元）
税金合计：3.96+7.83+0.24=12.03（万元）
综合税率：12.03/400=3%
因为个人独资企业个人所得税是按照5%-35%五级累进制计算，计算出来的结果是不同的，个税在0.5%-2.19%这个区间，因此也不是综合税了一定就是3%。
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个人经营所得税一般都是核定征收的，核定征收一般就是核定一个税率，比如小编当地就是核定的0.5%。这个0.5%相比劳务报酬来说是很低的了，一般也是当场完税，不用像劳务报酬一样还要接票方公司代扣代缴个人所得税。
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一，方便快捷，不需要注册公司或者注销企业，最多只是需要注册一个电子税务局就可以了。注册一个电子税务局就可以开具发票。
二，开票的金额没有限制，不会像个独企业一样开票达到500万就需要升级一般纳税人，自然人代开是什么开票额度的限制的，也不会升级一般纳税人增加增值税
三、不需要聘请专门的做账会计，在税局代开的时候就直接纳税了，不存在说少交税或不交税，平时运营也比较方便。
但自然人代开也有缺点，就是只能开普票，如果合作方要求开具专票或者对公户打款就不适用了，这种情况可以成立个人独资企业，个人独资企业可以设立公户，并且申请核定征收，核定征收后税率同样很低，比如小编当地的个人独资企业现代服务业是核定的10%应税所得率，然后再根据5%-35%五级累进制计算，计算出来一家小规模纳税人的个人独资企业个人所得税在0.5%-2.19%左右，综合税率差不多在3%左右。
举例：重庆xx设计工作室2020年收入400万，那么他应该缴纳的税金为：
增值税：400/1.01*1%=3.96（万元）
个人经营所得税：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）
附加税：3.96*6%=0.24（万元）
税金合计：3.96+7.83+0.24=12.03（万元）
综合税率：12.03/400=3%
因为个人独资企业个人所得税是按照5%-35%五级累进制计算，计算出来的结果是不同的，个税在0.5%-2.19%这个区间，因此也不是综合税了一定就是3%。
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