建筑公司缺成本 如何税务筹划
发布时间：2025-09-11 点击：12
成本发票缺失是大部分建筑企业的共有痛点，导致企业利润虚高，除了缴纳25%的企业所得税和20%的分红税以外，进项抵扣少，导致企业增值税虚高。
并且建筑行业的增值税税种也相比于其他行业要复杂很多。例如有形动产租赁服务、销售货物、修理修配劳务适用于13%的税率，安装服务、工程服务、装饰服务、建筑劳务服务等适用于9%的税率。
一、建筑企业难以取得成本进项发票的原因有以下几点；
1. 人工成本、咨询费、保证金、押金等带资垫资等产生的利息等费用不能用于抵扣。
2. 劳务派遣和劳务分包等可用于抵扣的进项少。
3. 建设施工单位及材料供应商之间存在拖欠货款等情况，无法及时取得增值税专用发票用以抵扣。
二、那么建筑企业如何合理税务筹划降低企业税负压力。可合理运用地方性税收优惠政策合理节税；
1. 成立个人独资企业或个体工商户享受核定征收；
在小编平台对接的地方税收优惠园区内，成立采购或服务型个人独资企业或个体工商户。合理分包主体建筑公司的部分业务，在园区内正常经营开票纳税，按照个人经营所得税核定税率为0.5-1%，综合税率2.5-3%。合理解决企业所得税高的难题。
2. 通过自然人代开解决无票支出问题；
个人与建筑企业发生业务时，可让个人在小编平台对接的税收园区内申请自然人代开，可将40%的税负降至为3% 。自然人每年累积可开票500万内，只需提供业务合同及自然人身份信息即可，当天即可出票，并出具个人完税凭证，企业或个人不再单独申报个税。
3. 成立有限公司享受税收扶持政策；
当建筑企业进项抵扣不足，增值税高时，企业可在小编平台对接的税收园区内新办或迁移建筑类有限公司，承接主体公司的部分增值业务，将公司注册在园区内，不改变企业现有经营地址和模式，在园区内的企业就可享受地方给予的增值税和企业所得税的税收奖励扶持。
增值税地方留存50%，企业可享留存部分的70-90%
企业所得税地方留存40%，企业可享留存部分的70-90%
当月纳税，次月就可奖励兑现到账。
股份有限公司与有限责任公司的区别
注册公司时如何快速的通过公司名称登记
营业执照被吊销后还可以继续经营吗，被吊销后仍然经营如何处罚？
企业在不同发展阶段的股权激励是怎么样的
企业个人所得税应该怎么计算
合伙企业的优缺点分析
商标为什么不能百分百成功注册
办理个体户营业执照需要什么证件
并且建筑行业的增值税税种也相比于其他行业要复杂很多。例如有形动产租赁服务、销售货物、修理修配劳务适用于13%的税率，安装服务、工程服务、装饰服务、建筑劳务服务等适用于9%的税率。
一、建筑企业难以取得成本进项发票的原因有以下几点；
1. 人工成本、咨询费、保证金、押金等带资垫资等产生的利息等费用不能用于抵扣。
2. 劳务派遣和劳务分包等可用于抵扣的进项少。
3. 建设施工单位及材料供应商之间存在拖欠货款等情况，无法及时取得增值税专用发票用以抵扣。
二、那么建筑企业如何合理税务筹划降低企业税负压力。可合理运用地方性税收优惠政策合理节税；
1. 成立个人独资企业或个体工商户享受核定征收；
在小编平台对接的地方税收优惠园区内，成立采购或服务型个人独资企业或个体工商户。合理分包主体建筑公司的部分业务，在园区内正常经营开票纳税，按照个人经营所得税核定税率为0.5-1%，综合税率2.5-3%。合理解决企业所得税高的难题。
2. 通过自然人代开解决无票支出问题；
个人与建筑企业发生业务时，可让个人在小编平台对接的税收园区内申请自然人代开，可将40%的税负降至为3% 。自然人每年累积可开票500万内，只需提供业务合同及自然人身份信息即可，当天即可出票，并出具个人完税凭证，企业或个人不再单独申报个税。
3. 成立有限公司享受税收扶持政策；
当建筑企业进项抵扣不足，增值税高时，企业可在小编平台对接的税收园区内新办或迁移建筑类有限公司，承接主体公司的部分增值业务，将公司注册在园区内，不改变企业现有经营地址和模式，在园区内的企业就可享受地方给予的增值税和企业所得税的税收奖励扶持。
增值税地方留存50%，企业可享留存部分的70-90%
企业所得税地方留存40%，企业可享留存部分的70-90%
当月纳税，次月就可奖励兑现到账。
股份有限公司与有限责任公司的区别
注册公司时如何快速的通过公司名称登记
营业执照被吊销后还可以继续经营吗，被吊销后仍然经营如何处罚？
企业在不同发展阶段的股权激励是怎么样的
企业个人所得税应该怎么计算
合伙企业的优缺点分析
商标为什么不能百分百成功注册
办理个体户营业执照需要什么证件